一般纳税人报税流程

贡献者: wyt20101219

  报税分为两种:纸质和网上申报  1. 纸质申报:  该申报方式只针对辅导期企业,填好五张表格后(一式两份)带上抄好税的IC卡,先交专管员或值班人员稽核比对认证结果,再在申报征收窗口报税;  五张表格为:主表,进项税额明细表,销项情况明细表,专用发票申报抵扣明细,专用发票存根明细.  2. 网上申报:  该申报方式针对除辅导期以外的一般纳税人,进入网上申报系统按提示申报即可,将申报反馈回来的结果打印出来再拿到税务局清IC卡

1  抄税是指开票单位将防伪税控中开具的 发票的信息读入企业 使用的IC卡中,然后将IC卡带到国税局去,读到他们的电脑系统中.

2  以便和取得发票的企业认证进项税金,记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对,防止企业开具阴阳票、大头小尾票,并控制企业的销售收入。

3  抄报税操作

4  应该是报税、抄税、认证,是 防伪税控系统每个月必须做的工作,是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作,按照具体的操作顺序:

5  1.抄税:

6  (1)用户抄报税流程

7  抄税写IC卡-打印各种报表-报税

8  A、抄税起始日正常抄税处理;

9  进入系统-报税处理-抄报税管理-抄税处理-系统弹出“确认对话框”- IC卡,确认-正常抄写IC卡成功

10  B、重复抄上月旧税:

11  进入系统-报税处理-抄报税管理-抄税处理-系统弹出“确认对话框”- IC卡,确认-抄上月旧税成功

12  C、金税卡状态查询

13  进入系统-报税处理-金税卡管理-金税卡状态查询-系统弹出详细的信息

14  2.报税:将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员,他们会根据报税系统的要求给你报税,也就是读取你IC卡上开票信息,然后与各种销项报表相核对,然后进行报税处理。

15  3.认证:认证时携带当月要准备抵扣的 发票抵扣联到国税局发票认证窗口办理即可. 专用发票开出180天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。

1 (一)基本要求和步骤

2  1.实行网上办税的纳税人应先登录国家税务局网站进行注册(电脑用户注册,打印协议、税局盖章生效,并开通帐号),取得用户名和密码。

3  2.联互联网,打开网页浏览器,输入国家税务局网址

4  3.站首页点击【网上办税】菜单,进入网上办税大厅,输入用户名(即税务登记号)和密码,点击【登录】按钮,即可进入网上办税大厅进行业务操作。

5  (二)一般纳税人网上报税流程(以 申报为例)

6  1.点击【申报征收】菜单,进入申报界面,左边会显示该企业可以进行申报的税种。选择一般纳税人 申报,点击【进入申报】按钮。

7  2.统弹出对话框:上传申报描述文件。该文件与申报文件存放在同一位置,文件名为“RepFileInfo.xml”,点击【浏览】,选择该文件,然后点击【确定】按钮,上传该文件。

8  3.上传申报描述文件成功后系统后自动跳转到“上传申报文件”界面。根据系统给出的需上传的文件种类,逐个点击【浏览】选择需上传的文件,点击【确定】按钮,系统会弹出您此次申报所有报表名称以供确认,确认无误后点击【确定】按钮,系统会弹出“文件上传结果”页面,如果上传成功,会提示您“文件上传成功,后台正在处理申报,您可以通过申报结果查询功能稍侯再查询结果”。

9  4.用户可使用【一般纳税人申报结果查询】获得处理后的申报结果,如果申报结果中提示申报成功,即可进行“缴税”操作。

10  5.进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入,或者在申报成功后进入。

11  6.网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表,在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。

12  7.点击“清缴税款”按钮,系统弹出提示询问是否确定继续。点击“确定”按钮,系统将自动从您的银行进行扣款。

13  8.如果系统提示扣款成功,表示本次已全额扣税,用户即完成了本次网上申报缴税的全部操作。此时可点击“注销登录”按钮,退出网上办税大厅。

一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作,在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作。

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